JR∕T 0125-2015 商业银行内部控制评价指南(金融)
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ID： |
A70E847CEA9D4078A90A415011724B71 |
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文件大小(MB)： |
1.13 |
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页数： |
254 |
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文件格式： |
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日期： |
2021-12-23 |
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ICS 03.060,A 11 JR,中华人民共和国金融行业标准,JR/T 0125—2015,商业银行内部控制评价指南,The guideline of internal control assessment in commercial banks,文稿版次选择,2015 - 10 - 21 发布2015 - 10 - 21 实施,中国人民银行发布,JR/T 0125—2015,II,4.8.5 穿行测试法.18,4.8.6 控制测试法.19,4.8.7 其他方法..21,4.9 结果利用.21,4.9.1 评价报告..21,4.9.2 报告路径..22,4.9.3 成果运用..22,5 公司层面内部控制评价.22,5.1 评价步骤.22,5.2 内部环境.23,5.2.1 组织架构..23,5.2.2 发展战略..23,5.2.3 企业文化..24,5.2.4 内部审计..24,5.2.5 人力资源..25,5.2.6 社会责任..25,5.3 风险评估.25,5.3.1 风险管理体系.25,5.3.2 风险识别..26,5.3.3 风险评估..26,5.3.4 风险应对..27,5.4 控制活动.27,5.4.1 政策与流程.27,5.4.2 不相容职务分离控制.27,5.4.3 授权审批控制.27,5.4.4 会计系统控制.28,5.4.5 财产保护控制.28,5.4.6 预算控制..28,5.4.7 运营分析控制.29,5.4.8 绩效考评控制.29,5.4.9 重大风险预警控制..29,5.4.10 并表管理控制..29,5.4.11 反洗钱控制..30,5.4.12 关联交易控制..30,5.4.13 业务外包控制..31,5.4.14 业务连续性控制.31,5.5 信息与沟通32,5.5.1 信息指标体系.32,5.5.2 信息系统建设.32,5.5.3 信息安全控制.32,5.5.4 信息交流机制.33,5.5.5 信息披露机制.33,JR/T 0125—2015,III,5.5.6 反舞弊机制.33,5.6 内部监督.34,5.6.1 内部监督组织架构..34,5.6.2 内部监督制度.34,5.6.3 内部监督工作.34,5.6.4 整改机制..35,5.6.5 内部控制评价.35,6 流程层面内部控制评价.35,6.1 评价步骤.35,6.2 公司贷款.36,6.2.1 客户评级与统一授信.36,6.2.2 调查和审查审批36,6.2.3 发放和支付管理37,6.2.4 贷后管理..37,6.2.5 不良贷款管理.38,6.3 公司存款.38,6.3.1 开户.38,6.3.2 存取款39,6.3.3 账户变更..39,6.3.4 挂失冻结..39,6.3.5 对账.40,6.3.6 销户.40,6.4 票据融资.40,6.4.1 业务受理..40,6.4.2 审查审批..40,6.4.3 资金核算..40,6.4.4 票据出入库.41,6.4.5 票据托收..41,6.4.6 票据保全..41,6.5 国际结算.41,6.5.1 业务受理..41,6.5.2 单证处理..41,6.5.3 收付汇42,6.5.4 资金清算及会计核算.42,6.6 贸易融资.42,6.6.1 业务受理..42,6.6.2 审查审批..43,6.6.3 贷后管理..43,6.7 投资银行.43,6.7.1 银团贷款..43,6.7.2 信贷资产转让.43,6.7.3 重组并购..44,JR/T 0125—2015,IV,6.7.4 常年财务顾问.44,6.8 个人存款.44,6.8.1 开户.44,6.8.2 存取款45,6.8.3 挂失冻结..45,6.9 个人贷款.45,6.9.1 调查和审查审批45,6.9.2 发放和支付管理46,6.9.3 贷后管理..46,6.9.4 不良贷款管理.46,6.10 信用卡47,6.10.1 审批与开户..47,6.10.2 卡片管理47,6.10.3 交易监控47,6.10.4 透支管理48,6.10.5 额度调整48,6.10.6 交易清算48,6.10.7 卡片挂失48,6.10.8 拒付调单49,6.10.9 坏账核销49,6.11 私人银行..49,6.12 资产托管..50,6.12.1 托管账户开立..50,6.12.2 托管账户监控..50,6.12.3 托管账户资金清算50,6.13 养老金50,6.14 贵金属51,6.14.1 实物贵金属..51,6.14.2 交易类贵金属..51,6.14.3 融资类贵金属..51,6.15 理财.52,6.15.1 资金募集52,6.15.2 投资运作52,6.15.3 会计核算与托管.52,6.15.4 项目管理53,6.16 债券投资与交易..53,6.17 外汇交易..54,6.18 货币市场业务54,6.19 衍生产品交易54,6.20 债券承销发行55,6.21 运行管理..55,6.21.1 账户管理55,6.21.2 会计核算要素管理56,JR/T 0125—2015,V,6.21.3 账务组织管理..56,6.21.4 现金业务管理..56,6.21.5 支付结算管理..57,6.21.6 清算管理57,6.21.7 参数管理57,6.22 电子银行..58,6.23 代理业务..58,6.24 财务会计管理59,6.24.1 经营发展规划及计划..59,6.24.2 会计科目管理..59,6.24.3 财务收支60,6.24.4 财务集中业务..60,……
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